【これで完璧】医師が限度額ギリギリまでふるさと納税を活用するコツ｜図表をつかって分かりやすく解説

ふるさと納税歴5年の筆者が、医師向けに確定申告上限ギリギリまで計算する方法をまとめました。

 

 

 

 

 

 

 

 

ふるさと納税なぜ上限ギリギリまで利用したい？

 

 

【ふるさと納税をやる意味】

 

参考前回の記事も参照ください

 

例：1200万円の医師の場合

※ふるさと納税には3割ルールがあります。

 

これらを、なんの努力もなしに手に入れることができます。

 

参考医師の所得水準における寄付上限

 

 

 

ふるさと納税のシミュレーションのやり方

今年の給料明細があれば推測することは可能ですが、精密度を上げるには、過去の書類が手元にあるほうが望ましいです。

 

 

寄付上限シミュレーションで必要な項目

確定申告控えを手元に用意しながら、所得と保険料・控除額、家族構成を入力していきます。

ふるさとチョイスか三越伊勢丹のシミュレーションがおすすめです。

 

ふるさとチョイスのシミュレーション

 

三越伊勢丹ふるさと納税のシミュレーション

確定申告書をまるまる転記で計算できます。

使いやすいほうで計算してみましょう。

 

所得

👆クリック拡大

確定申告書の㋕給与が年収です。

 

 

保険料・控除額

 

 

 

 

確定申告でシミュレーションは【あくまで過去の答え合わせ】

確定申告の情報から寄付上限が分かりますが、これはあくまで確定申告した年のものであり、今年のものではありません。

 

※2020年12月勤務、2021年1月振込は2021年の年収

手取りが前年と変わった医師は、シミュレーションと実際にできる寄付上限が変わる可能性もあります。

 

 

 

 

練習：前年の給料明細と確定申告書控えから傾向をつかむ

医師は、さまざまな病院から給料をいただいていますので、源泉徴収票をもらう前に年収を計算をするのはコツがいります。

 

※今年の給与明細から計算する方法は後述

 

全体像　4種類の書類がカギ

【確定申告控え】【所得の内訳書】【源泉徴収票】【毎月の給料明細】の関係性

 

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年収と社会保険料を計算する３ステップ

 

 

 

各書類の補足

【各書類の説明】

 

 

確定申告書・所得の内訳書・源泉徴収票の関係

 

所得の内訳書とは

 

 

 

ステップ1：給料明細から源泉徴収票の支払金額をみちびく

 

 

『支払金額』と『社会保険料※後述』は毎月の給料明細からおおよそ算出きます。

 

【支払金額】に該当する給料明細の項目

※筆者が給料明細で確認できた表記です。上記以外の表現もあると思います。

※謝金や謝礼金と記載があれば、『謝礼＋源泉徴収』が支払金額に該当します。

交通費は一定額までは非課税のため👆この中に含まれないことが確認できます。

 

※源泉徴収票とピッタリと合致しないこともあります。

 

 

ステップ２：給料明細から社会保険料をみちびく

 

【社会保険料】に該当する給料明細の項目

おもに常勤病院の給料明細から計算します。

 

社会保険料の合計が、その年の社会保険料控除となります。

👆シミュレーションの社会保険料控除を埋めることができます。

 

例1　年に数回のバイト病院A

毎月の給料明細の『報酬額』の合計＝源泉徴収票の『支払金額』が一致しています。

A病院単体での年収は、6万円です。

 

 

 

例２　常勤のB病院（2021年度から勤務）

※ボーナスがあれば含めて計算します。

 

 

ステップ３：源泉徴収票の支払金額の合計が年収

すべての病院の推定年収をたし合わせると、その年全体の推定年収が分かります。

 

👆シミュレーションの年収を埋めることができます。

 

 

 

本番：2021年の給料明細から今年の年収を推測していく

前述までは、過去に勤務した病院の給料明細の『どの表現が源泉徴収票の支払金額と一致するのか』確認する作業でした。

ここからは、いよいよ今年の年収を推測していきます。

 

【用意するもの】

 

 

【今年の年収を計算する４パターン】

 

 

①2020年以前に勤務していて、2021年も勤務したバイト先（計算がカンタン）

前述のA病院のように、源泉徴収票と一致する表現が答えが分かってるので、正確に計算ができます。

 

 

②2021年に初めて勤務したバイト先（推測必要）

 

【支払金額】に準ずる給料明細の項目

※上記以外で謝金や謝礼金と記載があれば、『謝礼＋源泉徴収（後述）』が支払金額に準じます。

 

これらが給料明細にあれば、その合計が源泉徴収票と一致すると推測できます。

 

 

③給料明細をもらえなかった勤務先（推測必要）

 

【支払金額】ー【所得税】＋【交通費】＝手取り

【支払金額】＝手取り＋【所得税】ー【交通費】

少なくとも支払金額は手取りより多い金額となります。

したがって、給料明細をもらえなかった勤務先は、ひとまず手取りの総額を支払金額として計算しましょう。

少なく見積もることになりますので、オーバーするリスクを回避できます。

 

 

④常勤先を年度替わりで転勤した（問い合わせ必要）

常勤は給料がいちばん多い勤務先ですので正確に計算したいところです。しかしながら、退職した場合、退職金などもからんできて、計算が複雑になります。

 

前常勤病院：1～3月まで勤務して退職

 

 

常勤病院：4～12月まで

 

新規で勤務する常勤病院の場合、前述②のように推測できます。色んな手段を講じておおよその年収を把握することができます。

 

 

各病院の合計が、今年の推定年収となる

 

【例：推定年収　エクセル表】

 

【例：社会保険料　エクセル表】

 

 

推定年収が分かれば、ふるさと納税の上限が分かる

 

控除上限額シミュレーション：正確なシミュレーション

👆年収と社会保険料を入力できます

 

 

かんたんシミュレーション：大まかなシミュレーション

👆かんたんシミュレーションを利用する場合、年収だけでOK

ただし上限より少なく計算されます。

 

 

【参考】ふるさと納税を活用するスケジュール

毎月、おおよその金額の返礼品を注文していき、11月くらいになったら正確な上限を計算していくのがベストです。

 

参考転勤予定のある方は、転勤が終わってから開始したほうがブナンです。

 

 

【対策】計算するのが厳しい方

今年のうちに、今年の年収を計算するには

から推測していく必要があります。

 

 

という方は、下記をみておけば寄付上限を超えることことはまずないでしょう。

 

【最低限ココだけは見ておこう】

 

参考万が一寄付上限を超えてしまっても、超えた分は少し節税効果があります。

それぞれのペースで、ふるさと納税を活用していきましょう！

 

まとめ

 

 

参考ふるさと納税について記事で体系的に解説しています。

 

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